Restricted Stock Basics. What vantagens de ações restritas e RSUs têm sobre as opções de ações Como os dois tipos de concessão comparar. Restricted estoque sempre tem algum valor para você, mesmo quando o preço das ações cai abaixo do preço na data de concessão Isso pode ajudá-lo a se sentir mais O impacto da riqueza e dor do acionista de aumentos e quedas em seu preço das ações. Exemplo Sua empresa lhe concede 2.000 ações de ações restritas quando o preço de mercado de suas ações é 22 No momento em que a concessão vests, o preço das ações caiu para 20 A concessão É então valor de 40.000 para você antes de impostos Se, em vez disso, sua empresa concede opções de ações com um preço de exercício de 22, ao vesting eles não têm valor real, como as opções são subaquática por 2 quando o preço das ações é 20.Porque as ações restritas tem valor total As empresas concedem menos ações de ações restritas do que as opções de ações, consulte as FAQs sobre os índices de ações restritas e opções de ações Embora as opções subaquáticas preço de mercado inferior ao preço de exercício têm pouco Por outro lado, se sua empresa paga dividendos uma vantagem em ações restritas é que ele pode pagá-los em suas ações restritas Veja um FAQ relacionado sobre como você Pode calcular qual concessão é melhor em sua situação. Alert Embora a decisão de exercer opções de ações permite que você escolha quando você vai pagar impostos, com ações restritas você não pode controlar o calendário da tributação da mesma forma Portanto, é importante entender o imposto Tratamento e os métodos de retenção. Valor depende do preço das ações em vesting, mesmo se o preço caiu após grant. Value depende de qualquer aumento do preço de ações sobre o preço de exercício fixado em grant. No pagamento necessário para receber as ações. Preço de exercício para comprar as ações. Com ações restritas não com RSUs, você tem dividendos e direitos de voto de acionistas durante o período de aquisição. Você recebe dividendos e direitos de voto de sócio depois que você acq Você possui as ações após a aquisição. Você possui as ações após o exercício. A renda é tributável na aquisição, a menos que você arquivou uma eleição da Seção 83 b para ser tributado sobre o valor na concessão não disponível para RSUs. Option renda é tributável No exercício para NQSOs e na venda de ações para ISOs. Para fins contábeis, o valor justo de data de concessão é distribuído ao longo do período de aquisição de direitos e as ações não vencidas perdidas não são passadas em conta. O valor justo da data de concessão é distribuído durante o período de aquisição das opções Subaquáticas são gastos, mas as opções não adquiridas perdidas não são. Para comparar a tributação de vários tipos de subsídios de ações, consulte esta FAQ. Stock Related Options ou Restricted Stock. As um empregado de uma corporação , O que você prefere receber opções de ações ou ações restritas A resposta depende de muitos fatores, como a mudança potencial no preço da ação da empresa e do número de opções de ações ou restr Ock que pode ser concedido. Uma opção é somente worth uma fração do valor do estoque subjacente Assim, no general, um empregador concederá mais opções conservadas em estoque do que estoque restringido O valor de uma opção é computado usando o modelo Black-Scholes Pricing Ou um modelo binomial de precificação Uma opção tradicional de compra compensatória de ações de 10 anos em uma corporação é geralmente avaliada entre 15 e 50 do valor da ação, supondo que o preço de exercício da opção de compra de ações é igual ao valor justo de mercado de O estoque na data da concessão O valor das ações restritas é o valor justo de mercado das ações na data da concessão Como resultado, uma corporação transmitir um certo nível de remuneração a um empregado na forma de capital próprio irá oferecer mais opções de ações Se um empregador quisesse fornecer um empregado com 50.000 de compensação na forma de capital próprio quando o justo valor de mercado das suas acções é 10 eo justo valor de uma opção de compra de Ock em 10 é de 2 50, então o empregador estaria disposto a conceder 5.000 ações de ações restritas ou 20.000 opções de ações Claro, as opções de ações não fornecem ao empregado qualquer valor econômico na data da concessão, uma vez que o valor atual do Estoque seria igual ao preço de exercício Por outro lado, na data em que a ação restrita é concedida, a ação restrita tem um valor econômico antes de imposto de renda de 50.000 Então, qual você tomaria. A resposta depende de onde você acha que o preço de Se o valor das ações fosse aumentar em pelo menos 34 entre o momento da concessão eo tempo de exercício da opção de compra de ações, você estaria economicamente melhor, antes de considerações de imposto de renda, tomando as opções de ações Se você Tomou as 20.000 opções de ações e exerceu-los quando o preço das ações foi 13 40, então economicamente, você teria 68.000 13 40 menos 10 vezes 20.000 opções de ações antes dos impostos Por outro lado, se você tomou o estoque restrito, O valor bruto da ação seria de 67.000 Se o justo valor de mercado da ação fosse aumentar para 25, então as 20.000 opções de ações teriam um valor antes de impostos de 300.000, enquanto a ação restrita teria apenas um valor de 125.000. Valor das ações da corporação não aumentou em pelo menos 34 ou diminuiu em valor, então o estoque restrito teria um valor maior do que as opções de ações Por exemplo, se o valor das ações da empresa caiu para 8 de 10, então o estoque Opções não teriam valor, uma vez que o preço de exercício excede o valor justo de mercado do estoque atual e as opções não seriam exercidas. No entanto, o estoque restrito teria um valor de 40.000 8 vezes 5.000 Se o estoque só aumentasse para 12 por ação, As opções de ações teriam um valor de 40.000, mas o estoque restrito teria um valor de 60.000. Na análise acima, o imposto de renda foi ignorado, mas teria um impacto no valor líquido recebido de ações restritas e opções de ações C Por outro lado, o rendimento de compensação com relação a opções de compra de ações é reconhecido quando as opções de compra de ações são exercidas. Os rendimentos de remuneração estão sujeitos a alíquotas de imposto de renda ordinárias. Entretanto, qualquer valorização após a aquisição de ações Ações restritas ou o exercício de uma opção de compra de ações serão tratados como rendimento de ganho de capital tributado à taxa de ganho de capital atualmente 15 para ganhos de longo prazo O empregado controla o momento de quando ele ou ela tem que pagar imposto de renda sobre o elemento de remuneração com respeito A opções de ações, enquanto que o controle não está disponível no que diz respeito às ações restritas. Do ponto de vista da empresa, no entanto, ele pode querer conceder ações restritas ao invés de opções de ações Como já mencionado, para dar um empregado um nível fixo de renda Na forma de capital próprio exigiria que a empresa emitisse mais opções de ações do que ações restritas Ao conceder opções de ações a empregados, a empresa Usando mais ações no âmbito do programa e diluindo os interesses de propriedade de outros acionistas Também, a empresa pode ser obrigado a solicitar aos acionistas para aprovar mais ações para subsídios futuros No exemplo acima, a empresa registraria a mesma despesa para fins de apresentação de relatórios financeiros Contudo , Para fins de imposto de renda, a dedução fiscal é igual ao montante da compensação reconhecida pelo empregado. Portanto, com uma opção de compra de ações, como o preço das ações aumenta significativamente, a dedução do imposto de renda com relação à opção de compra torna-se mais valioso. A escolha entre opções de ações e ações restritas não é uma resposta rápida e requer uma revisão cuidadosa dos fatos e circunstâncias Depende do número de ações concedidas, o valor atual da opção de compra de ações, o potencial aumento no valor da ação, E o momento da aquisição do exercício de ações restritas das opções de ações Além disso, a empresa precisa considerar a outra ação Olders e do impacto da diluição de concessão de opções conservadas em estoque e / ou de ações restritas. Opções de estoque Vs Restringido Shares. is um BBB. Logo Rated BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a independência Pesquisa e partilha de suas descobertas rentáveis com os investidores Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso provado Zacks Rank sistema de classificação de ações Desde 1986, quase triplicou o SP 500 com um ganho médio de 26 por ano Esses retornos cobrem uma Período de 1986-2011 e foram examinados e atestado pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visit desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibido acima. NYSE e dados AMEX é de pelo menos 20 minutos atrasados dados NASDAQ é de pelo menos 15 minutos de atraso.
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